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# Quelle différence de fiscalité avant et après 8 ans en assurance-vie ?

### ${color}[#3faae1](Le principe : l’ancienneté du contrat est déterminante) 
En assurance-vie, seuls les gains sont imposés lors d’un rachat, jamais le capital versé. Mais le régime d’imposition de ces gains change radicalement selon que votre contrat a moins ou plus de 8 ans. C’est l’un des piliers de l’avantage fiscal de cette enveloppe : plus vous conservez votre contrat longtemps, plus la fiscalité en cas de retrait devient favorable. 

### ${color}[#3faae1](Avant 8 ans )
Vos gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), au taux global de **30% :** 
* **12,8 %**  au titre de l’impôt sur le revenu 
* **17,2 %**  de prélèvements sociaux 
Aucun abattement ne s’applique. Vous pouvez toutefois opter pour une imposition au barème progressif si cela vous est plus favorable (foyers faiblement imposés). 

### ${color}[#3faae1](Après 8 ans )
Deux avantages s’ajoutent : 
1. Un abattement annuel sur les gains rachetés : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à l’imposition commune. Cet abattement s’applique chaque année, et non une seule fois. 
2. Un taux d’impôt sur le revenu réduit à 7,5 % (au lieu de 12,8 ), sur la part de vos gains restant imposable après abattement, pour les versements inférieurs à 150 000 € par assuré. Au-delà de ce seuil, le taux repasse à 12,8 % sur la fraction excédentaire. 

Les prélèvements sociaux, eux, restent à 17,2 % dans les deux cas, l’assurance-vie étant exclue de la hausse de la CSG entrée en vigueur au 1er Janvier 2026, contrairement au crowdfunding direct. 
### ${color}[#3faae1](En résumé )

|  | **AVANT 8 ANS** | **APRÈS 8 ANS** |
| Abattement annuel | Aucun | 4 600 € / 9 200 € |
| Taux IR (<150 000€) | 12,8% | 7,5% |
| Prélèvements sociaux | 17,2 % | 17,2 % |

### ${color}[#3faae1](À retenir)

| Grâce à l’abattement annuel, de nombreux épargnants réalisant des rachats modérés après 8 ans ne paient en pratique aucun impôt sur le revenu sur leurs gains, seuls les prélèvements sociaux restent dus.