Quelle différence de fiscalité avant et après 8 ans en assurance-vie ?

Le principe : l’ancienneté du contrat est déterminante

En assurance-vie, seuls les gains sont imposés lors d’un rachat, jamais le capital versé. Mais le régime d’imposition de ces gains change radicalement selon que votre contrat a moins ou plus de 8 ans. C’est l’un des piliers de l’avantage fiscal de cette enveloppe : plus vous conservez votre contrat longtemps, plus la fiscalité en cas de retrait devient favorable.

Avant 8 ans

Vos gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), au taux global de 30% :

12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu
17,2 % de prélèvements sociaux

Aucun abattement ne s’applique. Vous pouvez toutefois opter pour une imposition au barème progressif si cela vous est plus favorable (foyers faiblement imposés).

Après 8 ans

Deux avantages s’ajoutent :

Un abattement annuel sur les gains rachetés : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à l’imposition commune. Cet abattement s’applique chaque année, et non une seule fois.
Un taux d’impôt sur le revenu réduit à 7,5 % (au lieu de 12,8 ), sur la part de vos gains restant imposable après abattement, pour les versements inférieurs à 150 000 € par assuré. Au-delà de ce seuil, le taux repasse à 12,8 % sur la fraction excédentaire.

Les prélèvements sociaux, eux, restent à 17,2 % dans les deux cas, l’assurance-vie étant exclue de la hausse de la CSG entrée en vigueur au 1er Janvier 2026, contrairement au crowdfunding direct.

En résumé

	AVANT 8 ANS	APRÈS 8 ANS
Abattement annuel	Aucun	4 600 € / 9 200 €
Taux IR (<150 000€)	12,8%	7,5%
Prélèvements sociaux	17,2 %	17,2 %

À retenir

Grâce à l’abattement annuel, de nombreux épargnants réalisant des rachats modérés après 8 ans ne paient en pratique aucun impôt sur le revenu sur leurs gains, seuls les prélèvements sociaux restent dus.

Mis à jour le : 07/09/2026

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