Quelle fiscalité pour un investissement en assurance-vie chez Raizers ?

Une fiscalité différente de la dette privée immobilière

Contrairement à un investissement en obligations ou en prêts, où les intérêts sont imposés chaque année au moment de leur versement, l’assurance-vie est une enveloppe de capitalisation : vos gains ne sont taxés que lorsque vous effectuez un retrait (on parle de “rachat”). Tant que votre argent reste investi, aucune imposition ne s’applique.

Comment sont imposés les gains d’un rachat

Seule la part de gains contenue dans votre rachat est imposable, le capital que vous avez versé ne l’est jamais. Le régime applicable dépend de l’ancienneté de votre contrat :

Avant 8 ans : vos gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), au taux global de 30%. Aucun abattement ne s’applique.
Après 8 ans : vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains rachetés. 4 600 € pour une personne seule, 9 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Au-delà de cet abattement, le taux d’impôt sur le revenu est réduit à 7,5 % (pour la part de vos versements inférieure à 150 000 €), auquel s’ajoutent les 17,2 % de prélèvements sociaux, soit un taux global de 24,7 %. Vous pouvez également opter pour une imposition au barème progressif si celle-ci vous est plus favorable.

Bon à savoir : un taux de prélèvements sociaux préservé. Depuis le 1er Janvier 2026, le taux général des prélèvements sociaux sur les revenus du capital est passé de 17,2 % à 18, 6%. L’assurance-vie fait exception à cette hausse : les prélèvements sociaux y restent fixés à 17,2 %, ce qui en fait une enveloppe légèrement plus avantageuse que l’investissement en direct sur ce point précis.

Aucune démarche de votre part

Comme pour la dette privée immobilière en direct, c’est l’assureur qui calcule et prélève l’impôt dû au moment du rachat. Vous n’avez rien à déclarer manuellement : les montants sont directement transmis à l’administration fiscale.

Un avantage supplémentaire en cas de transmission

En cas de décès, les sommes versées sur un contrat d’assurance-vie avant votre anniversaire bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, hors droit de succession classiques

Mis à jour le : 07/09/2026

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